2026/10/13
日記
そろそろ年末を迎えますが、みなさんは医療費控除の申請をしたことはありますか？
医療費控除は、自分や家族のために支払った医療費が一定額を超えたときに税金が戻ってくる（安くなる）嬉しい制度です。
💬「大きな怪我や入院をしていないから、自分には関係ない」と思っているそこのあなた！
ひょっとすると本当は税金が安くなる（戻ってくる）チャンスを逃しているかもしれません。
今回は医療費控除について分かりやすく解説を行っていきます！
～医療費控除のおさらい～
冒頭で述べたように医療費控除の申請を行うと、税金の他に国民健康保険料などが安くなります。
では、なぜ安くなるのか。
日本の税金は「税負担の公平さ」を大切にしています。
同じ年収の人でも、病気や怪我で医療費が多くかかった人は手元に残るお金が少なくなってしまいますよね。これらを同じ税額にしてしまうと不公平が生じてしまいます。
そうした負担を和らげるための**国の「救済措置（サポート制度）」**として、1年間の医療費を申告することで税金を安くしてくれる仕組みになっています。
～医療費控除の対象～
医療費控除は病院に係った費用がすべて申請できるわけではありません。
国が設けている明確な基準があります。
医療費控除の対象になるかどうかは、原則として次の1つの軸で決まります。
わかりやすく言うと、「治療目的」か「予防・美容・健康増進目的」か。
この境目がとにかくわかりにくく、判断に困るケースが少なくありません。
この記事では、医療費控除の対象になるもの・ならないものを具体例30選でわかりやすく一覧解説します！
～医療費控除の基本判断ルール
（迷ったらここをチェック！）～
【具体例30選】対象になるもの・ならないもの一覧表
日常でよく疑問に思われる30項目をカテゴリー別にまとめました。
☆通院・入院・診療費☆
| 項目 | 判定 | 解説・判定のポイント |
| 1. 医師・歯科医師の診療費・治療費 | 〇 | 保険診療・自由診療を問わず治療目的であれば対象 |
| 2. 通院用の電車代・バス代 | 〇 | 領収書がなくても日時と区間のメモがあればOK |
| 3. 通院用のタクシー代 | △ | 電車移動が困難な急病や深夜・怪我の場合のみ対象（普段使いは×） |
| 4. 自家用車のガソリン代・駐車場代 | × | 交通費として認められるのは公共交通機関が原則 |
| 5. 入院時の部屋代（差額ベッド代） | × | 本人の希望で個室を選んだ場合は対象外（病院都合等は〇） |
| 6. 入院時の食事代 | 〇 | 病院から提供される入院費用に含まれる食事代は対象 |
| 7. 入院時のパジャマ・洗面用具購入費 | × | 日用品・身の回り品は対象外 |
☆薬代・ドラッグストアで購入したもの☆
| 項目 | 判定 | 解説・判定のポイント |
| 8. 病院で処方された医療用医薬品 | 〇 | 調剤薬局で支払った薬剤費・調剤指示書代 |
| 9. ドラッグストアで買った風邪薬・頭痛薬 | 〇 | 治療目的のOTC医薬品（風邪をひいた時のパブロンやロキソニンなど） |
| 10. ビタミン剤・サプリメント | × | 健康増進・栄養補給目的のため対象外 |
| 11. 予防接種代（インフルエンザ・コロナ等） | × | 疾患の「予防」目的であるため対象外 |
| 12. 漢方薬 | 〇 | 医師の処方、または治療目的で購入した医薬品の漢方薬 |
☆歯科・眼科・美容関連☆
| 項目 | 判定 | 解説・判定のポイント |
| 13. 虫歯治療・インプラント・セラミック | 〇 | 歯の機能を回復させる治療は自由診療でも対象 |
| 14. 子どもの歯列矯正 | 〇 | 発育上の噛み合わせ治療目的（医師の診断書等があると確実） |
| 15. 大人の美容目的の歯列矯正 | × | 見た目を整えるための矯正は対象外 |
| 16. メガネ・コンタクトレンズ購入費 | × | 視力矯正用は日常品扱い（※白内障手術後や斜視治療用等は〇） |
| 17. レーシック手術（視力回復手術） | 〇 | 眼の機能を回復させる施術として認められている |
| 18. 美容整形・脱毛施術費用 | × | 容姿を整える・容姿を変える目的のため対象外 |
☆妊娠・出産・育児関連☆
| 項目 | 判定 | 解説・判定のポイント |
| 19. 妊婦健診費・分べん費用 | 〇 | 出産に関する一連の費用は対象（一時金の控除要） |
| 20. 不妊治療費（体外受精・人工授粉など） | 〇 | 医師による不妊治療費用は対象 |
| 21. 母乳マッサージ代・助産師指導料 | 〇 | 助産師による助産・保健指導の対価は対象 |
| 22. ベビー用品・粉ミルク代 | × | 育児用品は医療費に該当しない |
| 23. 里帰り出産のための交通費 | × | 実家への帰省・移動費用は対象外 |
☆健康診断・マッサージ・介護関連☆
| 項目 | 判定 | 解説・判定のポイント |
| 24. 人間ドック・健康診断の費用 | × | 予防・検査目的は原則対象外（※異常が見つかり治療した場合は〇） |
| 25. 整骨院・整体院での施術代 | △ | 柔道整復師等による「怪我の治療」は〇（リフレッシュ目的は×） |
| 26. 疲労回復目的のマッサージ代 | × | 肩こり・腰痛の予防や癒やし目的は対象外 |
| 27. おむつ代（傷病により寝たきりの場合） | 〇 | 医師が発行する「おむつ使用証明書」があれば対象 |
| 28. 温泉療養費 | 〇 | 厚労省認定施設で医師の処方箋（指示書）に基づき行うものは対象 |
| 29. 補聴器の購入費用 | 〇 | 補聴器適合施設で医師が必要と認め処方箋があるものは対象 |
| 30. 診断書の発行手数料 | × | 書類作成代（事務手数料）は治療費ではないため対象外 |
～医療費控除を受ける際の５つの注意点～
１．医療費控除は確定申告が必須
２．保険金などで補填された金額は差し引く
3．生計を一（いつ）にする家族の分も合算できる
４．領収書の提出は不要だが「5年間の保存」が必要
５．申請可能金額
医療費控除の申請ができるのは、1年間に支払った医療費から保険金等の補填額を差し引いた額が、原則10万円を超える場合です。
※「10万円以下」でも諦めないで！
医療費控除は「年間10万円超」が基本ですが、その年の総所得金額が200万円未満の方は「総所得金額の5%」を超えていれば対象になります（例：総所得150万円なら7.5万円を超えた分から対象）。
💡 それでも10万円に届かない場合 ドラッグストア等で対象の市販薬を年間1万2,000円超購入した場合は「セルフメディケーション税制」を利用できる可能性があります。
まとめ：
判断に迷ったら専門家へご相談を！
若い世代の方でも、セラミック治療やインプラント、レーシック手術、不妊治療などで一時的に医療費が高額になる場面は少なくありません。
医療費控除は「治療のための費用かどうかがポイントです。判断が難しいグレーゾーン（インプラント、マッサージ、自費診療など）については、事前に領収書や診断書のメモを残しておくことをおすすめします。
札幌の税理士｜すずらん総合マネジメント｜書類添付・相続・
髙橋
